Articolo aggiornato il 3 Gennaio 2024 da Stefano Mastrangelo
Indice
Calcolo dello Stipendio Netto Mensili
Come calcolare il netto dal lordo mensile nel 2024? Se sei un lavoratore dipendente in Italia, capire come calcolare il tuo stipendio netto è fondamentale per gestire il tuo denaro.
In Italia, le tasse sui salari lordi RAL (retribuzione annuale lorda) sono alte, con diverse cose da considerare come i contributi INPS, le ritenute IRPEF e le altre imposte regionali e comunali.
In questo articolo, ti spieghiamo come calcolare il tuo stipendio netto passo dopo passo, dopo la recente riforma fiscale prevista dalla legge finanziaria 2024.
Quanto si paga di tasse sullo stipendio nel 2024?
Il tuo stipendio netto è l’importo che ricevi ogni mese dal tuo datore di lavoro. Prima di iniziare a lavorare, il tuo datore di lavoro deve dirti:
- quali compiti dovrai svolgere,
- quante ore lavorerai e quanti giorni alla settimana,
- quanto guadagnerai, che può essere un salario mensile o orario.
Il tuo datore di lavoro deve seguire le regole dei contratti collettivi di lavoro (CCNL) e pagarti secondo quelle regole, che sono negoziate tra sindacati e datori di lavoro. Ad esempio, se sei un operaio metalmeccanico, seguirai il contratto nazionale di lavoro dei Metalmeccanici Industria o un altro contratto simile. Dopo aver concordato questi dettagli con il tuo datore di lavoro, il consulente del lavoro dell’azienda ti assumerà il giorno prima dell’inizio del tuo lavoro.
Entro il mese successivo dalla data di assunzione, riceverai il tuo stipendio in modo tracciabile, come un assegno o un bonifico bancario, basato sui dettagli concordati nella tua busta paga.
Come si calcola il tuo stipendio netto 2024?
Per calcolare esattamente quando resta al lavoratore, prima di tutto, dovrai conoscere il tuo salario lordo, che dipende dal tuo livello e dalle tue mansioni. Quindi dobbiamo prendere due valori come riferimento:
- l’imponibile contributivo sui cui calcolare i contributi Inps per invalidità, la pensione di vecchiaia o anticipata e superstiti,
- l’imponibile fiscale, dopo il calcolo dei contributi Inps, per determinare le imposte da pagare allo Stato, alle Regioni ed ai Comuni.
Nella retribuzione lorda rientrano le seguenti voci retributive:
- la retribuzione della prestazione lavorativa in ore o mensile,
- le ferie ed i permessi,
- la tredicesima ed in alcuni casi la quattordicesima mensilità,
- gli eventi eccezionali come malattia, infortunio, cassa integrazione,
- premi di produttività o premi di risultato,
- altre indennità.
Come si calcola l’imponibile previdenziale in busta paga?
Dopo aver sommato tutte le voci retributive, devi applicare l’aliquota del 9,19% per i lavoratori dipendenti e di 5,84% per gli apprendisti, sull’imponibile previdenziale (ossia la retribuzione lorda arrotondata).
Prendiamo come riferimento una busta paga di un lavoratore di una cooperativa sociale, livello D3 Full-Time. La paga mensile è di 1750,78 euro di Ottobre 2023 per 22 giorni lavorati (26 Inps). In questo caso l’imponibile previdenziale arrotodato è di 1751 euro che moltiplicato per 9,19%, otteniamo 160,92 euro di trattenute come contributi previdenziali.
Come si calcola l’imponibile fiscale in busta paga?
Dopo aver calcolato i contributi dovuti all’Inps, devi sottrarli (insieme agli oneri deducibili) dalla retribuzione lorda. Quindi l’imponibile fiscale sarà pari a 1.709,51, dato dalla differenza di 1.750,78 e 41,27 euro (contributi Inps 160,92 euro meno 122,57 l’esonero contributivo 2023-2024).
Esempio calcolo IRPEF 2024 lorda in busta paga
Sull’importo dell’imponibile fiscale di 1709,51 euro si calcoleranno le imposte Irpef lorde, in base al reddito presunto dell’anno e le aliquote irpef in vigore.
Ad esempio nell’anno di imposta 2023 l’imposta lorda su 1709,51 è pari a 402,38 euro, dovuta in base agli scaglioni mensili:
- l’aliquota del 23% su 1.250,00 euro corrispondente a 1.250,00 per il 23% = 287,50 euro;
- L’aliquota del 25% sulla differenza tra 1709,51 e 1.250,01 euro, pari a 459,5 * 25% = 114,88 euro.
Nell’anno 2024 l’imposta lorda da pagare su una retribuzione di 1.751 euro sarà pari a 393,19 euro (1709,51 euro per 23% sul reddito fino a 28.000 euro), con un risparmio sull’imposta lorda di 9,19 euro.
Dall’imposta lorda si detraggono, in seguito, le detrazioni fiscali per lavoro dipendente a tempo determinato o indeterminato e per carichi di famiglia, in modo tale da calcolare le ritenute irpef nette dovute allo Stato. (nell’esempio 207,16 euro)
Calcolo stipendio netto 2024 dal lordo mensile
Lo stipendio netto dal lordo mensile, è pari a 1.456,00 arrotondato, dato dalla somma della:
- Retribuzione lorda, (esempio: 1750,78 euro)
- meno contributi Inps (esempio: 41,27 euro grazie all’esonero contributivo confermato anche nel 2024)
- meno ritenute irpef mensili (esempio: 207,16 euro)
- meno addizionale regionale e comunale irpef (esempio 46,40 euro)
A questi importi, se il reddito complessivo è inferiore a 15.000 euro annuali, il netto si incrementa del trattamento integrativo (ex Bonus Renzi) di 100 euro mensili.
Ogni mese è importante controllare la busta paga ed in particolare i giorni lavorati nel mese. Se i giorni sono pari o superiore a 15, si avrà diritto a tutte le voci retributive del rapporto di lavoro.
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